Реестр к декларации 3 ндфл образец - Документы для налоговой - Шаблоны и бланки - ДЕЛОПРОИЗВОДСТВО
Пятница, 09.12.2016, 16:32
Приветствую Вас Гость | RSS
Меню сайта
Вход на сайт
Поиск
Наш опрос
Оцените мой сайт
Всего ответов: 119
Статистика

Онлайн всего: 14
Гостей: 14
Пользователей: 0

ДЕЛОПРОИЗВОДСТВО

Шаблоны и бланки

Главная » Статьи » Документы для налоговой

Реестр к декларации 3 ндфл образец

Реестр документов, прилагаемых к декларации

Я зарегистрирована в качестве ИП и применяю общую систему налогообложения. За прошлый, то есть 2010, год в инспекцию представлена декларация 3-НДФЛ, которая сформирована на основании данных Книги учета доходов и расходов и хозяйственных операций индивидуального предпринимателя. В конце июня из налоговой пришло требование со ссылкой на п. 3 ст. 88 Налогового кодекса представить реестр документов, подтверждающих произведенные расходы. Я принесла в инспекцию эту самую Книгу, но у меня ее не приняли. Сказали, что им нужен именно реестр. Правомерно ли требование инспекторов? Я даже формы такого реестра не нашла.

Куда сдавать, сроки сдачи, кто обязан заполнить декларацию 3-НДФЛ

Кто сдает 3-НДФЛ, сроки сдачи 3-НДФЛ 2015

Полный перечень лиц, обязанных подавать налоговую декларацию о доходах 3-НДФЛ за 2014 год в налоговые органы по месту жительства обязаны представить следующие категории налогоплательщиков

  • государственные служащие (в соответствии с перечнем, утвержденным Указом Президента РФ от 18.05.2009 № 557 в ред. от 01.07.2014))
  • государственные гражданские служащие (в соответствии с Реестром должностей Федеральной государственной гражданской службы, утвержденным Указом Президента РФ от 31.12.2005 № 1574 в ред. от 29.12.2014))
  • сотрудники МВД (Приказ МВД России от 31.10.2013 N 875 (ред. от 25.06.2014)):
  • Члены семьи государственных служащих
  • Индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения
  • Нотариусы, занимающиеся частной практикой
  • Адвокаты, учредившие адвокатский кабинет
  • Иностранные граждане, работающие в России на основании патента
  • Лица, получившие в России доходы от организаций и физических лиц . не являющихся налоговыми агентами (к примеру, по сделке между двумя физическими лицами), в том числе - налоговые нерезиденты

    Примечание. При этом надо иметь в виду, что обязанность по уплате НДФЛ самим работником возникает только после того, как он об этом узнает. Следовательно, работодатель (бывший работодатель) обязан письменно уведомить налоговую инспекцию (справка 2-ндфл ) и работника о том, что с дохода работника работодателем налог не был удержан.

  • Лица, получившие доход от продажи или сдачи в аренду имущества (например, от продажи квартиры, дачи, гаража, автомобиля и т. п.).

    Примечание. Это правило не распространяется на физических лиц - налоговых резидентов РФ, если такими илцами продано имущество, находившееся в собственности более трех лет .

  • Лица, выигравшие в лотерею, тотализатор или других рисковых играх
  • Лица, получившие доходы за границей (за исключением российских военнослужащих и некоторых других категорий), если они являются налоговыми резидентами РФ
  • Наследники или правопреемники авторов произведений науки, литературы и искусства, которые получили вознаграждение за эти произведения.
  • Есть также случаи, когда человек вправе сдать декларацию по НДФЛ, но не обязан. А именно когда он хочет получить:

  • стандартные налоговые вычеты, которые ему не предоставил или предоставил в меньшем, чем нужно, размере налоговый агент, как правило, работодатель (п. 4 ст. 218 НК РФ )
  • социальные налоговые вычеты (п. 2 ст. 219 НК РФ )
  • имущественные налоговые вычеты, если он не получает такие через работодателя (п. 7 ст. 220 НК РФ )
  • профессиональный налоговый вычет, если налоговый агент, который должен его предоставить, отсутствует (п. 3 ст. 221 НК РФ ).
  • Это следует из пункта 2 статьи 229 Налогового кодекса РФ и информации ФНС России от 16 марта 2006 г.

    Кроме того, заполнить и представить декларацию по НДФЛ человек может в том случае, когда его статус сменился с нерезидента на резидента. И при этом он желает по итогам года вернуть налог, излишне удержанный с его доходов и уплаченный в бюджет. Такая переплата возникла из-за уменьшения ставки НДФЛ с 30 до 13 процентов. Следовательно, разницу можно вернуть. За возвратом человек может обратиться в налоговую инспекцию по местожительству (местопребыванию). При этом к декларации по форме 3-НДФЛ нужно приложить документы, подтверждающие статус резидента. Об этом сказано в пункте 1.1 статьи 231 Налогового кодекса РФ.

    Декларацию, которую человек не обязан, но вправе сдать, можно подать в любой момент после завершения календарного года. Срок ее подачи законодательством не ограничен. Такой порядок установлен пунктом 2 статьи 229 Налогового кодекса РФ. При этом заявлять о налоговых вычетах и пересчете налога нужно в течение трех лет (п. 7 ст. 78 НК РФ ).

    Способы сдачи декларации 3-НДФЛ

    Декларацию в налоговый орган можно представить несколькими способами: лично, через представителя (по доверенности), по почте. а также направить через Интернет по телекоммуникационным каналам связи.

    Сроки сдачи 3-НДФЛ

    Граждане, претендующие на получение стандартных, социальных и имущественных налоговых вычетов . могут представить декларации по форме 3-НДФЛ (с приложением необходимых документов) в налоговый орган в течение всего года.

    Примечание. НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ. Имущественный, на детей, ребенка Комментарий. Разобраны и дана информация про стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты.

    Важно!

    Представление налоговой декларации лицом, обязанным ее представить в отношении полученных в отчетном году доходов, после установленного срока (после 30 апреля следующего после отчетного года) является основанием для привлечения такого лица к налоговой ответственности в виде штрафа в размере не менее 1000 рублей.

    Опись вложений для 3-НДФЛ при отправке на почте

    Почтовое отправление, в котором организация пересылает налоговую отчетность, должно содержать опись вложения. Об этом сказано в абзацах 1 и 3 пункта 4 статьи 80 Налогового кодекса РФ

    Как заполнить реестр подтверждающих документов при представлении декларации 3-НДФЛ

    Реестр позволяет гражданам получать налоговые вычеты за образование, покупку недвижимости и лечение.

    Вместе с этой бумагой в налоговые органы представляется также и реестр подтверждающих документов. Целесообразно рассмотреть детально нюансы его заполнения.

    Основные моменты ↑

    Если физические лица официально трудоустроены в компании, то подоходный налог на них начисляет и уплачивает работодатель. При этом документарной формой отчетности в ИФНС служит документ 2-НДФЛ .

    Что же касается 3-НДФЛ. то его оформление является обязательным для (ст. 229 НК РФ ):

    1. ИП, нотариусов и адвокатов и иных лиц, вносящих обязательный платеж с дохода в казну самостоятельно.
    2. Резиденты России, которые получают свои доходы за границей, но обязаны уплачивать с них налоги в стране резиденции.
    3. Граждане, которые в течение года сформировали для себя дополнительные источники денежных средств, в том числе выручку от продажи квартиры или машины, доход сдачи недвижимости внаем, выигрыш от лотереи или конкурса и т.п.

    Декларация 3-НДФЛ для ИП

    Декларацию 3-НДФЛ обязаны подавать не все предприниматели. В этот список входят физ. лица, в т.ч. и ИП:

    1. получившие дивиденды от долевого участия
    2. частные нотариусы и лица, которые приватно практикуют
    3. лица, имеющие доход от аренды или найма (непосредственно по договорам)
    4. имеющие доход за пределами РФ
    5. получившие выигрыш, какие-либо призы
    6. осуществившие продажу личной собственности на большую сумму - машины, квартиры, дачи и другого имущества
    7. лица, получившие наследство
    8. те, кто имеет доход вследствие акта дарения
    9. имеющие доход с авторских прав
    10. получившие дар в денежной или натуральной форме.

    Форму 3-НДФЛ можно скачать по ссылке: скачать бланк 3-НДФЛ и распечатать. В связи с тем, что образец бланка меняется ежегодно, внимательно следите за его актуальностью. После этого аккуратно, без помарок заполнить его черной или синей пастой, и сдать в инспекцию в одном экземпляре. Можете сделать второй экземпляр для себя и заверить его у инспектора. К декларации нужно приложить оригиналы или копии, подтверждающих документов, заверенные нотариально. Список документов можно уточнить в налоговой. Так же советуем вам прочитать, как заполнить декларацию 3-НДФЛ .

    При сдаче формы 3-НДФЛ к перечню непременных документов относятся:

  • паспорт
  • ИНН
  • 2-НДФЛ с места работы или со всех мест, где работает ИП
  • документы, подтверждающие другие доходы ИП.
  • Во избежание ошибки при заполнении декларации НДФЛ ИП перед подачей нужно провести проверку, воспользовавшись доступным специализированным бухгалтерским сайтом. Или же при заполнении декларации в электронном виде (к примеру, через портал Госуслуги), он может выбрать одноименную функцию в документе, и программа самостоятельно проверит заполнение и оповестит об ошибке. Если ИП не проверит НДФЛ самостоятельно, это сделает инспектор, проведя камеральную проверку, которая помогает определить скрытые доходы предпринимателя.

    Не заполняйте сумму налога, в случае неуверенности в ее точности, лучше обратитесь к предварительной консультации специалиста.

    реестр к декларации 3 ндфл образец

    Для ИП эта услуга обычно фиксированная, после ее оплаты ИП получит:

  • составленную с учетом всех нюансов, декларацию НДФЛ
  • расчет суммы, которую он должен оплатить или получить
  • пакет документов, которые ИП должен представить в налоговой
  • подробный инструктаж в последовательности действий и общении с инспекцией.
  • Практически каждый ИП ежегодно до конца марта обязан сдавать форму 3-НДФЛ . Подать ее можно, предпочтя какой-либо нижеприведенный вариант.

    Подача 3-НДФЛ ИП:

  • Непосредственно самим налогоплательщиком. В этом случае ИП лично придется явиться в налоговую, захватив с собой документы. Служащий их просмотрит, зафиксирует постранично и поставит печать о приеме на 2-ом бланке декларации.
  • Доверенным лицом - представителем ИП. Чтобы от имени ИП действовало доверенное лицо, нужно заверить все нотариально необходимые документы. После этого представитель от ИП будет проводить те же действия, что и предыдущем пункте.
  • Посредством заказного письма с уведомлением по почте. При пересылке документов, надо составить подробную опись вложения. Числом подачи документов будет считаться дата отправления документа.
  • Через специальные сайты в Интернете. ИП с помощью компьютера сможет заполнить и отправить декларацию по месту назначения.
  • Последние два варианта имеют свое преимущество, так как не нужно тратить время в очереди в налоговой. Соответственно, сбережете время и здоровье. После отправки, ИП остается ждать ответа из соответствующего органа.

    Если ИП оформляет возврат подоходного налога, ему нужно лично прийти в НИ и принести, присовокупленные к заявке, документы, с указанием своего банковского счета.

    При выявлении факта сокрытия доходов, предприниматель будет привлечен к ответственности. За не вовремя поданную декларацию изымается 5% от указанной в декларации суммы (не меньше 1 000 рублей) . и не больше, чем 30%.

    реестр к декларации 3 ндфл образец

    Смотрите также:
  • реестр к декларации 3 ндфл образецДополнительная полезная информация

    Приказ Минфина России от 29.12.2009 № 145н с приложениями

  • Приказ (29Кб doc файл)
  • Приложение 1. Справочники (62Кб doc файл). Форма pdf (790Кб pdf файл).
  • Приложение 2. Порядок заполнения
  • Образец заполнения формы 3-НДФЛ
  • Декларация форма 4-НДФЛ

    Пример заполнения 4-НДФЛ

    Реестр документов . подтверждающих произведенные расходы в 2008 году

    Заявление на предоставление профессионального налогового вычета

    Заявление на предоставление социального налогового вычета

    Вам может пригодиться:

    Для того, чтобы получить налоговый вычет и вернуть до 13% от произведенных расходов, необходимо предоставить документы, подтверждающие расходы, и декларацию о налогах на доходы физических лиц в налоговую инспекцию.

    Подав правильно заполненную декларацию в налоговую инспекцию, вы можете вернуть до 130 тыс. руб .

    Кто должен заполнять и сдавать в налоговую инспекцию данный вид декларации (форма 3-НДФЛ)?

    Декларация по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ ) представляется с 1 января до 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Представляют следующие категории граждан:

  • физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность — по суммам доходов, полученных от осуществления такой деятельности
  • нотариусы, адвокаты и др. лица, занимающиеся частной практикой — по суммам доходов, полученных от такой деятельности
  • физические лица — исходя из сумм вознаграждений, полученных от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных трудовых договоров и договоров гражданско-правового характера, включая доходы по договорам найма или договорам аренды любого имущества
  • физические лица — исходя из сумм, полученных от продажи имущества, принадлежащего этим лицам на праве собственности
  • налоговые резиденты Российской Федерации, за исключением российских военнослужащих, указанных в пункте 3 статьи 207 НК РФ, получающие доходы от источников, находящихся за пределами Российской Федерации, — исходя из сумм таких доходов
  • получающие другие доходы, при получении которых не был удержан налог налоговыми агентами, — исходя из сумм таких доходов
  • получающие выигрыши, выплачиваемые организаторами лотерей, тотализаторов и других основанных на риске игр (в том числе с использованием игровых автоматов), — исходя из сумм таких выигрышей
  • получающие доходы в виде вознаграждения, выплачиваемого им как наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов
  • получающие доходы в денежной и натуральной формах в порядке дарения, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 18.1 статьи 217 НК РФ.
  • Срок уплаты начисленного налога – не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

    Для индивидуальных предпринимателей – срок подачи отчетности за 2009 год – 25 апреля 2010 года.

    Граждане, не обязанные представлять налоговую декларацию, но желающие воспользоваться правом на получение имущественного вычета или социального налогового вычета, имеют право подать декларацию (3-НДФЛ) в любое удобное для них время в течение года.

    Физические лица могут по собственному желанию представить декларацию по форме 3-НДФЛ для получения:

  • Стандартных налоговых вычетов (в случае, если в течение налогового периода они налогоплательщику не предоставлялись или были предоставлены в меньшем размере, чем это предусмотрено ст. 218 НК РФ)
  • Социальных налоговых вычетов (при оплате лечения, обучения при перечислении собственных средств на благотворительные цели, на негосударственное пенсионное обеспечение и (или) добровольное пенсионное страхование)
  • Имущественных налоговых вычетов при продаже имущества или приобретении жилья
  • Профессиональных налоговых вычетов по доходам, полученным за выполнение работ (оказание услуг) по договорам гражданско-правового характера, а также авторским вознаграждениям или вознаграждениям за создание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы и искусства, вознаграждениям авторам открытий, изобретений и промышленных образцов (если такие вычеты не были предоставлены налоговыми агентами).
  • Вновь зарегистрированные индивидуальные предприниматели при появлении в течение года доходов от осуществления предпринимательской деятельности также обязаны представить в налоговый орган по месту жительства декларацию 4-НДФЛ в пятидневный срок по истечении месяца со дня появления таких доходов. При этом сумма предполагаемого дохода определяется самим налогоплательщиком.

    В случае значительного (более чем на 50%) увеличения или уменьшения доходов в текущем налоговом периоде индивидуальные предприниматели обязаны представить новую декларацию 4-НДФЛ с указанием суммы предполагаемого дохода на 2009 год.

    Порядок заполнения  налоговой  декларации по форме 4-НДФЛ (далее-Декларации)

    В нашем примере индивидуальный предприниматель продолжает заниматься деятельностью в 2009 году.

    Декларация по форме 4-НДФЛ состоит из титульного листа и раздела  1.

    На титульном листе указываются категории налогоплательщиков – предприниматель, частный нотариус, адвокат. В поле «отчетный год» указывается 2009 год.

    По строке 010  раздела 1 «Сумма предполагаемого дохода по данным налогоплательщика» отражается сумма предполагаемого дохода, рассчитанная как разность между итоговой суммой дохода за 2008 год (пункт 3.1 Листа В Декларации) и суммой профессиональных вычетов (пункт 3.2 Листа В декларации).

    В.Е.Попов указывает  в Декларации предполагаемый доход – 7 963 200 рублей на основании суммы фактического дохода за 2008 год с учетом профессиональных налоговых вычетов.

    Исчисление суммы авансовых платежей производится налоговым органом исходя из суммы предполагаемого дохода в размере 1 035 216 рублей.

    Не позднее 30 дней до наступления срока платежа налоговый орган направляет налогоплательщику налоговое уведомление с указанием размера налога и сроков уплаты.

    Декларация форма 4-НДФЛ

    Пример заполнения 4-НДФЛ

    Реестр документов . подтверждающих произведенные расходы в 2008 году

    Заявление на предоставление профессионального налогового вычета

    Заявление на предоставление социального налогового вычета

    Дополнительная информация:

    Источники: www.pnalog.ru, www.assessor.ru, buhonline24.ru, basedoc.ru, pinkpower.ru

    Категория: Документы для налоговой | Добавил: alexknyazj (27.06.2015)
    Просмотров: 15016 | Рейтинг: 0.0/0
    Всего комментариев: 0
    avatar